Jak životko a penzijko snižují daň za rok 2015?

25.leden 2016

Vklady na smlouvu o životním pojištění, penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření snižují při splnění zákonných podmínek daňovou povinnost. Předčasné zrušení smlouvy naopak daňovou povinnost zvyšuje. Jak postupují zaměstnanci a jak živnostníci

Vklady na životním pojištění mohou snížit roční daň z příjmu až o 1 800 , vklady na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření rovněž až o 1 800 „Při maximalizaci daňových výhod je možné si snížit roční daňovou povinnost až o 3 600 , což je jistě zajímavý bonus účasti na těchto finančních produktech," dodává Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.

Penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření

Roční základ daně z příjmu fyzických osob je možné snížit až o 12 000 . Každá tisícikoruna snížení daňového základu přitom přináší daňovou úsporu 150 (1 000 x 15 %). Základ daně však snižujíroční vklady nad 12 000 . V praxi to znamená, že měsíční vklady ve výši 1 000 a méně na penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření daňovou povinnost nesnižují. Na maximální daňovou úsporu 1 800 potom dosáhnou lidé spořící na svoji smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření, což jsou oba produkty III. důchodového pilíře, 2 000 a více. „Pro nárok na daňový odpočet se posuzuje zaplacená částka na smlouvu během celého roku 2015, tedy i případný mimořádný vklad koncem roku," vysvětluje Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.

Životní pojištění

Od základu daně z příjmu fyzických osob za rok 2015 je možné odečíst vklady na smlouvu o životním pojištění až do částky 12 000 Kč. Výplata pojistného plnění musí být ve smlouvě sjednána až po 5 letech od uzavření smlouvy a současně nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu dosáhne poplatník věku 60 let. Dále nesmí být podle podmínek smlouvy umožněna průběžná výplata peněz. Ke změnám u životního pojištění došlo právě od roku 2015, klienti si mohli zvolit, zdali si ponechají průběžný výběr či nikoliv. Při ponechání průběžného výběru ze smlouvy již za rok 2015 není nárok na daňový odpočet.

Daňový odpočet je nutné doložit

Zaměstnanci, kteří nemají povinnost podávat daňové přiznání, musí pro uplatnění daňového odpočtu doručit mzdové účetní do 15. února potvrzení o zaplaceném životním pojištění. Živnostníci a zaměstnanci podávající daňové přiznání přikládají toto potvrzení k daňovému přiznání. Základní termín pro podání daňového přiznání za rok 2015 je do 1. dubna 2016. Pojišťovny zasílají potvrzení automaticky začátkem roku. Pokud z nějakých důvodů potvrzení neobdržíte, tak je potřeba si ho vyžádat.  „Z důvodu uplatnění daňových odpočtů vznikne zaměstnancům, za které provádí jejich zaměstnavatel roční zúčtování daně,  nárok na daňovou vratku, neboť během roku 2015 zaplatili na měsíčních daňových zálohách více, než činí vypočtená daň z příjmu za celý rok 2015. O daňovou vratku budou mít vyšší následnou čistou mzdu po provedeném ročním zúčtování," doplňuje Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.

Pozor na dodanění odpočtů

Při předčasném zrušení životního pojištění, penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření během roku 2015 je naopak potřeba uplatněné daňové odpočty dodanit. V takovém případě je nutné podat daňové přiznání za rok 2015, kde bude příjmem dle § 10 zákona o dani z příjmu uplatněný daňový odpočet v uplynulých deseti letech u předčasně zrušené smlouvy. „Při předčasném zrušení finančních produktů je potřeba počítat s určitými sankcemi, proto je dobré si případné předčasné zrušení důkladně rozmyslet a při finančních problémech zkusit najít efektivnější řešení situace," dodává Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.

O společnosti FINFOCUS

FINFOCUS je profesionální poradenská společnost, která neustále inovuje trendy v poradenství, aby vždy klient získal maximum. Chceme, aby náš klient dokázal rozlišit standard úrovně poradenství na trhu od poradenství FINFOCUS, které rozdělujeme do vysoce kvalifikovaných stupňů – exkluzivní, prémiové, privátní a firemní poradenství. Vyhrávejte nad penězi a vytvořte si budoucnost – strávíte v ní zbytek života!

předchozí článek Všechny články další článek

TOPlist